黨的二十大報(bào)告指出“完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”，中央金融工作會(huì)議提出“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”。在推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展中努力走在全國(guó)前列，不斷滿(mǎn)足廣大人民群眾多層次、多樣化的養(yǎng)老保障需求，這是廣東做好“養(yǎng)老金融”大文章，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，實(shí)現(xiàn)人民群眾“老有所養(yǎng)”“民有所靠”“病有所醫(yī)”的必然要求和路徑選擇。

　　深刻認(rèn)識(shí)加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要意義

　　社會(huì)保障是保障和改善民生、維護(hù)社會(huì)公平、增進(jìn)人民福祉、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。我們黨和國(guó)家歷來(lái)高度重視民生改善和社會(huì)保障，把社會(huì)保障作為改善人民生活的基礎(chǔ)民生工程，把養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系建設(shè)的重點(diǎn)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式，確立了多層次發(fā)展的體系框架，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)工作，取得重大進(jìn)展。

　　黨的十八大以來(lái)，廣東通過(guò)不斷健全完善養(yǎng)老服務(wù)體系，成為全國(guó)最早完成《養(yǎng)老服務(wù)條例》與《國(guó)家老年人權(quán)益保障法實(shí)施辦法》“雙立法”的省份之一，也是最早實(shí)施補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的省份。作為養(yǎng)老保險(xiǎn)改革先行地，目前廣東已建立起以第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充的多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這第三支柱正加快發(fā)展。但是也要看到，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)才剛剛起步，人民群眾對(duì)購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金的認(rèn)識(shí)不足、養(yǎng)老產(chǎn)品服務(wù)亟待豐富、基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通尚不健全等問(wèn)題仍然存在。在新發(fā)展階段，推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)加快發(fā)展，將為廣東構(gòu)建新發(fā)展格局、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，是著力破解人口老齡化難題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要抓手?！稄V東省養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)“十四五”規(guī)劃》提到，預(yù)計(jì)到2025年，全省戶(hù)籍人口老齡化系數(shù)將突破17%，到2030年將突破20%，進(jìn)入中度老齡化社會(huì)，養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)發(fā)展將面臨更多挑戰(zhàn)和更大考驗(yàn)。同時(shí)，隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，未來(lái)會(huì)有更多自由職業(yè)者，而第一支柱替代率和第二支柱覆蓋范圍均有限。積極有效應(yīng)對(duì)人口快速老齡化趨勢(shì)，需要加快建設(shè)多層次社會(huì)保障體系，推動(dòng)更多的社會(huì)資本進(jìn)入養(yǎng)老、醫(yī)療等領(lǐng)域。第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于滿(mǎn)足群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求，有利于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措。同時(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金積累的長(zhǎng)期資金，能更好地服務(wù)于廣東經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的現(xiàn)實(shí)路徑。中央明確要求，要立足我國(guó)基本國(guó)情，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前從廣東“三支柱”整體上看，第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，立足于?；?，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對(duì)完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴(kuò)大。目前第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋了全省76.24%的16歲及以上常駐人口，醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋了88.98%的常駐人口。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)，覆蓋率接近10%，位居全國(guó)前列。第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中占比尚不到3%。截至2023年10月底，廣東省先行地區(qū)共開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶(hù)超600萬(wàn)戶(hù)。加快補(bǔ)齊廣東第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的短板，有利于健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，促進(jìn)“三支柱”更好地協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，是廣東在推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)中走在前列的使命擔(dān)當(dāng)。扎實(shí)推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的廣東實(shí)踐，必須聚焦人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題。社會(huì)保障是與人民群眾生活密切相關(guān)的基礎(chǔ)民生工程，用心用情抓好民生社會(huì)事業(yè)，在推動(dòng)共同富裕上取得新突破，必須在健全社會(huì)保障體系等方面找準(zhǔn)著力點(diǎn)。城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展不平衡一直是廣東發(fā)展的最大短板，體現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)上，第一支柱參保人數(shù)主要集中在珠三角地區(qū)，參保人數(shù)占全省的80.19%，而粵東粵西粵北地區(qū)則較為落后。隨著國(guó)家一攬子配套政策落地，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)更需要在粵東粵西粵北地區(qū)協(xié)同發(fā)展，努力滿(mǎn)足廣大人民群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求。

　　多措并舉推動(dòng)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展，為全國(guó)構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系提供廣東智慧

　　加大政策和金融產(chǎn)品宣傳力度，推動(dòng)數(shù)據(jù)共享和信息互聯(lián)互通。一是加強(qiáng)政策引導(dǎo)。采用老百姓喜聞樂(lè)見(jiàn)的宣傳方式，幫助廣大人民群眾充分認(rèn)識(shí)參與第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)意義及重要性，指導(dǎo)他們便捷、安全地參與第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。二是加強(qiáng)全民養(yǎng)老金金融教育。促進(jìn)從儲(chǔ)蓄養(yǎng)老到投資養(yǎng)老的觀念轉(zhuǎn)變，提升養(yǎng)老金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平，逐步培養(yǎng)全省居民“長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期收益、價(jià)值投資創(chuàng)造價(jià)值、審慎投資合理回報(bào)”的健康投資理念。三是探索開(kāi)發(fā)一站式產(chǎn)品交易平臺(tái)。有序?qū)⒎蠘?biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品納入第三支柱金融產(chǎn)品庫(kù)，發(fā)揮金融科技優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)銀行積極與保險(xiǎn)、基金、證券等機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接。四是建立數(shù)據(jù)共享。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)與人力資源、金融監(jiān)管、稅務(wù)部門(mén)共享個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)信息，合力解決消費(fèi)者投訴等問(wèn)題。

　　強(qiáng)化金融支持第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展，提升民生工程的普惠水平。一是鼓勵(lì)省內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，助力廣東第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。積極爭(zhēng)取國(guó)家主管部門(mén)支持，使廣東更多法人金融機(jī)構(gòu)加入到全國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)實(shí)施范圍，將個(gè)人養(yǎng)老資金投向全省重點(diǎn)發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域，推動(dòng)養(yǎng)老金與廣東經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形成良性循環(huán)。二是發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)具有優(yōu)質(zhì)底層資產(chǎn)和穩(wěn)定回報(bào)的醫(yī)療養(yǎng)老項(xiàng)目，加快養(yǎng)老資產(chǎn)證券化，提高養(yǎng)老資金的利用率，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)的安全性。在此基礎(chǔ)上，可進(jìn)一步通過(guò)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)并購(gòu)基金、養(yǎng)老不動(dòng)產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)（信托）基金即養(yǎng)老REITs等模式，支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投融資需求。三是鼓勵(lì)引導(dǎo)廣東金融機(jī)構(gòu)匹配市場(chǎng)發(fā)展需求，改變金融商品同質(zhì)化現(xiàn)狀。充分發(fā)揮廣東上市公司、國(guó)有企業(yè)等各類(lèi)投資資源豐富的優(yōu)勢(shì)，不斷拓展“存房+養(yǎng)老+金融”模式。探索建立個(gè)人養(yǎng)老金合格默認(rèn)投資機(jī)制，有效避免資金長(zhǎng)期閑置，實(shí)現(xiàn)最大限度的保值增值。

　　加大第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系創(chuàng)新，提升產(chǎn)品吸引力和綜合服務(wù)水平，不斷促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加快建立養(yǎng)老金融產(chǎn)品體系，拓寬底層資產(chǎn)類(lèi)別，開(kāi)發(fā)更多符合群眾養(yǎng)老需求、運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值增值的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)金融產(chǎn)品。二是加快粵東粵西粵北地區(qū)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展，補(bǔ)齊落后地區(qū)的社會(huì)保障發(fā)展短板，使民生福祉得到實(shí)實(shí)在在提升，人民群眾在共建共治共享發(fā)展中得到更多實(shí)惠。三是鼓勵(lì)和幫助全省新行業(yè)、新業(yè)態(tài)的從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口，將更多的新市民群體納入第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)保障范圍。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)探索不斷降低商業(yè)養(yǎng)老門(mén)檻，推出更為靈活的繳費(fèi)方式和養(yǎng)老金領(lǐng)取方式，使新市民共同分享廣東經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果。

　　作者系廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)助理研究員

　　本文系廣東社科規(guī)劃2022年度“雙區(qū)和兩個(gè)合作區(qū)”研究專(zhuān)項(xiàng)《數(shù)字技術(shù)賦能粵港澳大灣區(qū)消費(fèi)金融市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展研究》（GD22SQYJ03）階段性成果