《中國(guó)年度企業(yè)合規(guī)藍(lán)皮書(2022-2023)》發(fā)布

　　TMT成中國(guó)企業(yè)遭遇境外執(zhí)法高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)

　　□ 本報(bào)記者 文麗娟 呂斌

　　中國(guó)企業(yè)近兩年在遭遇的境外執(zhí)法中，行政調(diào)查占比最多。調(diào)查顯示，被行政調(diào)查過的企業(yè)較上一年度大幅上升了30.5%。TMT(科技、媒體和通信)行業(yè)為近兩年遭遇境外執(zhí)法的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。

　　這是法制日?qǐng)?bào)社中國(guó)公司法務(wù)研究院和方達(dá)律師事務(wù)所在近日舉行的第十一屆公司法務(wù)年會(huì)(北京)暨首屆企業(yè)法治建設(shè)創(chuàng)新典型案例發(fā)布活動(dòng)上，聯(lián)合發(fā)布的《中國(guó)年度企業(yè)合規(guī)藍(lán)皮書(2022-2023)》(以下簡(jiǎn)稱藍(lán)皮書)顯示的內(nèi)容。

　　藍(lán)皮書主筆、上海市方達(dá)律師事務(wù)所合伙人康英杰表示，藍(lán)皮書對(duì)近兩年中國(guó)及域外重大合規(guī)事件進(jìn)行了全景式分析，除反壟斷、反腐敗、數(shù)據(jù)保護(hù)、出口管制與制裁、行政執(zhí)法及刑事司法等傳統(tǒng)合規(guī)領(lǐng)域外，今年還新增了多邊銀行合規(guī)、ESG、海關(guān)等當(dāng)前熱點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域，對(duì)焦點(diǎn)問題進(jìn)行了專題分析和操作指引。

　　這是法制日?qǐng)?bào)社中國(guó)公司法務(wù)研究院與方達(dá)律師事務(wù)所第七次聯(lián)合發(fā)布企業(yè)合規(guī)藍(lán)皮書。

　　多因長(zhǎng)臂管轄遭遇境外執(zhí)法

　　藍(lán)皮書顯示，近兩年中國(guó)企業(yè)面臨境外執(zhí)法的壓力持續(xù)增加。問卷調(diào)研中有7.83%的中國(guó)企業(yè)(包括國(guó)企、內(nèi)資民企、中外合資企業(yè)以及外商獨(dú)資企業(yè))曾遭受境外執(zhí)法。

　　其中，美國(guó)仍是對(duì)中國(guó)企業(yè)實(shí)施境外執(zhí)法最主要的國(guó)家。在具體類型中，經(jīng)濟(jì)制裁或出口管制的占調(diào)研企業(yè)的一半，成為美國(guó)對(duì)中國(guó)企業(yè)執(zhí)法最主要的原因，第二位、第三位的分別是反腐敗和知識(shí)產(chǎn)權(quán)(包括商業(yè)秘密)。而在上一年度，美國(guó)對(duì)中國(guó)企業(yè)執(zhí)法最主要的原因是反腐敗。

　　調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在遭遇境外執(zhí)法的企業(yè)中，近六成是因?yàn)榫惩忾L(zhǎng)臂管轄的規(guī)定而被執(zhí)法。其中，被執(zhí)法的業(yè)務(wù)行為一部分發(fā)生在中國(guó)，更多的業(yè)務(wù)行為發(fā)生在其他國(guó)家或地區(qū)。

　　在企業(yè)受境外經(jīng)濟(jì)制裁或出口管制執(zhí)法中，與受制裁國(guó)家、地區(qū)或其主體進(jìn)行交易，以及未經(jīng)許可出口技術(shù)或受管制的物項(xiàng)為企業(yè)受制裁的主要原因；美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室和商務(wù)部工業(yè)安全局為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁、出口管制執(zhí)法的主要執(zhí)法部門。

　　在參加調(diào)研的企業(yè)遭受境內(nèi)執(zhí)法上，廣告違法仍為主要原因，在遭受境內(nèi)執(zhí)法的企業(yè)中，有27%曾因廣告違法而遭受執(zhí)法，因廣告遭受執(zhí)法的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)有醫(yī)療與健康和TMT行業(yè)。企業(yè)遭受境內(nèi)執(zhí)法的第二因素是環(huán)境違法，緊隨其后的是網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)/個(gè)人信息保護(hù)和反商業(yè)賄賂執(zhí)法。

　　內(nèi)資民企合規(guī)工作重視度低

　　從企業(yè)對(duì)合規(guī)工作重視程度的調(diào)研結(jié)果看，內(nèi)資民企對(duì)合規(guī)工作重視程度相較國(guó)企、外企低，醫(yī)療與健康、金融與投資企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)合規(guī)工作最為重視，能源與環(huán)保行業(yè)企業(yè)對(duì)合規(guī)工作重視程度較低。調(diào)研結(jié)果顯示，公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)于合規(guī)工作的重視程度與受政府執(zhí)法的比例直接關(guān)聯(lián)，重視程度越高，企業(yè)越會(huì)投入更多資源開展合規(guī)工作，自身被執(zhí)法的風(fēng)險(xiǎn)也越低。

　　從企業(yè)類型角度來看，國(guó)企合規(guī)最高負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性更為明顯，72%參加調(diào)研的國(guó)企合規(guī)最高負(fù)責(zé)人為企業(yè)最高管理層或可直接向董事會(huì)匯報(bào)，比例明顯高于其他類型企業(yè)。內(nèi)資民企合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性相對(duì)不足，近四成內(nèi)資民企目前尚未設(shè)置合規(guī)最高負(fù)責(zé)人或合規(guī)最高負(fù)責(zé)人既不是企業(yè)最高管理層也不直接向董事會(huì)匯報(bào)。

　　在不同的行業(yè)中，金融與投資行業(yè)的企業(yè)合規(guī)最高負(fù)責(zé)人獨(dú)立性最強(qiáng)，約87%的金融與投資行業(yè)企業(yè)合規(guī)最高負(fù)責(zé)人為企業(yè)最高管理層或直接向董事會(huì)匯報(bào)；智能制造企業(yè)的合規(guī)負(fù)責(zé)人獨(dú)立性在行業(yè)內(nèi)相對(duì)較差，約43%的企業(yè)無合規(guī)最高負(fù)責(zé)人或合規(guī)最高負(fù)責(zé)人不是企業(yè)最高管理層也不直接向董事會(huì)匯報(bào)。

　　在合規(guī)政策上，傳統(tǒng)制造業(yè)、金融與投資企業(yè)合規(guī)政策建設(shè)較為完備；能源與環(huán)保企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)政策建設(shè)薄弱。從合規(guī)部門的職能看，反腐敗反舞弊專項(xiàng)管控和內(nèi)部調(diào)查在合規(guī)部門職能范圍中最為常見。

　　熱點(diǎn)變化執(zhí)法數(shù)量有升有降

　　自發(fā)布以來，藍(lán)皮書每年的合規(guī)熱點(diǎn)領(lǐng)域會(huì)根據(jù)實(shí)際情況增加并進(jìn)行分析。本年度在反壟斷、反腐敗、數(shù)據(jù)保護(hù)、出口管制與制裁、行政執(zhí)法及刑事司法等傳統(tǒng)分析領(lǐng)域上，合規(guī)熱點(diǎn)也在發(fā)生變化，執(zhí)法數(shù)量有升有降。

　　在反腐敗領(lǐng)域，2022年美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)和美國(guó)司法部(DOJ)共計(jì)進(jìn)行了25次FCPA執(zhí)法行動(dòng)。其中，SEC進(jìn)行了7次執(zhí)法行動(dòng)，涉及7個(gè)公司主體，未涉及對(duì)個(gè)人進(jìn)行執(zhí)法；DOJ進(jìn)行了18次執(zhí)法行動(dòng)，涉及7個(gè)公司主體和13名個(gè)人?？傮w上看，2022年SEC與DOJ的執(zhí)法數(shù)量低于近十年的平均水平。而就國(guó)內(nèi)而言，2022年反商業(yè)賄賂執(zhí)法較上年有所上升，并顯著高于2019年和2020年，表明執(zhí)法活動(dòng)趨于活躍。另外，隨著2021年五部門《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)受賄行賄一起查的意見》的實(shí)施，“受賄行賄一起查”的形勢(shì)下，可以預(yù)見企業(yè)涉賄賂刑事法律風(fēng)險(xiǎn)將大幅提高。

　　在反壟斷領(lǐng)域，2022年，《中華人民共和國(guó)反壟斷法》進(jìn)行了自2008年頒布以來的首次大修，新法帶來的變化包括違法責(zé)任大幅增加，橫向壟斷協(xié)議增加協(xié)議組織者、幫助者的法律責(zé)任；縱向壟斷協(xié)議明確分析路徑、引入安全港制度；反壟斷相關(guān)制度在平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的具體適用規(guī)則得以明確；經(jīng)營(yíng)者集中分級(jí)分類審查制度進(jìn)一步健全等，藍(lán)皮書認(rèn)為，新法將大幅度提高反壟斷違法行為的罰款金額和力度，企業(yè)需要高度重視。

　　在數(shù)據(jù)保護(hù)領(lǐng)域，自最高人民檢察院將網(wǎng)絡(luò)侵害(個(gè)人信息保護(hù))列為檢察公益訴訟的新領(lǐng)域重點(diǎn)以來，各級(jí)檢察機(jī)關(guān)已在多領(lǐng)域多行業(yè)提起有關(guān)網(wǎng)絡(luò)侵害(個(gè)人信息保護(hù))的民事公益訴訟和行政公益訴訟，或支持消費(fèi)者協(xié)會(huì)提起民事公益訴訟。個(gè)人信息保護(hù)法生效后，企業(yè)尤其是互聯(lián)網(wǎng)頭部企業(yè)面臨更多的合規(guī)及訴訟挑戰(zhàn)。

　　在出口管制與制裁領(lǐng)域，企業(yè)需要高度關(guān)注美國(guó)于2022年10月7日頒布的半導(dǎo)體出口管制新規(guī)帶來的挑戰(zhàn)。

　　提供具體合規(guī)建議應(yīng)對(duì)制裁

　　在多邊銀行合規(guī)領(lǐng)域，藍(lán)皮書提到，以世行為代表的多邊銀行在中國(guó)及其他國(guó)家和地區(qū)的資助項(xiàng)目持續(xù)為中國(guó)企業(yè)帶來業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，但與此同時(shí)，許多中國(guó)企業(yè)對(duì)多邊銀行的制裁體系缺乏系統(tǒng)了解和應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，容易引發(fā)被制裁風(fēng)險(xiǎn)。藍(lán)皮書從事前預(yù)防、調(diào)查應(yīng)對(duì)、制裁解禁三個(gè)維度，為相關(guān)企業(yè)提供應(yīng)對(duì)多邊銀行制裁的具體合規(guī)建議。

　　在海關(guān)執(zhí)法領(lǐng)域，近年來，海關(guān)總署持續(xù)深化“放管服”改革，采取一系列措施，推動(dòng)我國(guó)口岸營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變助力通關(guān)提速，高質(zhì)量的監(jiān)管執(zhí)法也隨之活躍。藍(lán)皮書建議，跨境貿(mào)易企業(yè)盡快理解監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變的底層邏輯，把握最新監(jiān)管及執(zhí)法趨勢(shì)，盡早籌劃、積極應(yīng)對(duì)，以盡可能降低貿(mào)易合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，充分享受政策紅利，有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

　　在E(環(huán)境)S(社會(huì))G(治理)領(lǐng)域，將“ESG”理念納入投資決策或企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理，已成為全球性熱潮。越來越多的投資者意識(shí)到企業(yè)在ESG方面的績(jī)效也可能會(huì)影響財(cái)務(wù)績(jī)效，開始踐行ESG投資理念，以避免投資風(fēng)險(xiǎn)及識(shí)別ESG機(jī)遇。藍(lán)皮書認(rèn)為，企業(yè)在已有合規(guī)管理工作的基礎(chǔ)上，開展ESG實(shí)踐可能需要企業(yè)就特定的議題采取新的管理措施。建議企業(yè)定期對(duì)ESG工作進(jìn)行評(píng)估，確保ESG實(shí)踐有效開展并積累ESG信息披露素材。

　　在行政執(zhí)法與刑事司法領(lǐng)域，2022年4月，最高人民檢察院正式宣布涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)在全國(guó)檢察機(jī)關(guān)全面推開，最高檢強(qiáng)調(diào)，原則上有條件的縣級(jí)檢察院也應(yīng)嘗試辦理企業(yè)合規(guī)改革案件。藍(lán)皮書認(rèn)為，在國(guó)家大力強(qiáng)調(diào)“保市場(chǎng)主體”、推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革的背景下，可以預(yù)見會(huì)有更多數(shù)量、更多類型的企業(yè)適用涉案企業(yè)合規(guī)改革，企業(yè)可以抓住時(shí)機(jī)。（法治日?qǐng)?bào)）