原標題：太亂！大型企業(yè)貸款硬拆成小微貸款，還有銀行將員工房貸包裝成小微貸款…監(jiān)管亮劍

　　開年以來，監(jiān)管機構開具了一系列罰單，劍指銀行機構在小微貸款業(yè)務上的“虛增”、“不實”以及劃分口徑上的亂象。

　　記者從銀行相關業(yè)務人士處了解到，從“兩增兩控”到一系列結構性貨幣政策工具的推出，商業(yè)銀行在小微信貸投放上，需要做到“價優(yōu)量升”。在小微貸款考核指標壓力下，很多商業(yè)銀行的基層信貸人員面臨不小的投放難度，于是通過拆分大、中型企業(yè)貸款，將其包裝成小微貸款的操作，并不少見。

　　這樣的操作背離了支持小微企業(yè)的政策目標，使得現實中不少大、中型企業(yè)擠占了中小微企業(yè)的優(yōu)惠政策空間。

　　顯然，監(jiān)管已注意到此種現象。記者不完全統計，銀行保監(jiān)系統年初至今披露的涉及小微信貸數據相關的罰單，已接近2022年全年的相同類型的罰單數量。而且處罰理由多次提到了“將大中型企業(yè)納入小微企業(yè)統計，將非小微企業(yè)劃歸統計口徑”等細節(jié)。

　　小微貸款數據“摻水分”

　　近幾年，商業(yè)銀行在支持小微企業(yè)融資方面已使出渾身解數。

　　從2018年原銀保監(jiān)會提出“兩增兩控”的目標，到央行連續(xù)幾年推出一系列結構性貨幣工具，例如小微專項再貸款和再貼現等，引導信貸資金直達中小微等普惠金融、三農領域，各家銀行已實現小微信貸數據連年增長。

　　不過銀行業(yè)機構也面臨存量博弈的現實，即越來越充裕的資金與有限的目標客戶。

　　“好客戶不需要貸款，差客戶不敢貸款”，某國有大行普惠金融部門業(yè)務人士表示，在小微考核任務上，基層的壓力很大，不得不想盡一切辦法完成任務。

　　國有大行在發(fā)揮“頭雁”示范的作用下，普惠金融、小微貸款相關數據增速亮眼。也有農商行高管抱怨，這幾年大行利用價格優(yōu)勢從小行“搶”了很多小微客戶，小行的優(yōu)質客戶被“掐尖”，生存空間受到擠壓。

　　亦有銀行業(yè)務人士透露，為完成小微企業(yè)“貸款量”和“客戶數”等指標的增速，對較大企業(yè)的信貸進行包裝，拆分出小微信貸，成為一種常見的操作。

　　據了解，不少銀行為了完成普惠、小微貸款等方面的監(jiān)管考核任務，與企業(yè)達成默契合作，要求其與銀行在月末、季末節(jié)點互相配合，比如月末提款，月初再“換掉”貸款，以實現數據上的達標。

　　可以發(fā)現，今年年初以來監(jiān)管發(fā)布的罰單，披露了不少有關小微企業(yè)數據不實、虛增等方面的內容。

　　經粗略統計，自2023年年初至2月22日，在不到3個月內，銀保監(jiān)系統披露了9條涉及小微信貸數據“虛增”、“不實”、“劃型不準”等與“沖量”有關的罰單，接近2022年全年的相同類型的罰單數量。

　　去年全年該類型小微信貸數據為12條，包括“虛增普惠小微貸款數據”、“普惠小微企業(yè)貸款數據不實”、“小微企業(yè)貸款分類不準確”、“小微企業(yè)劃型不準”等。

　　不同的是，今年的罰單，對違規(guī)處罰事由披露更為詳盡。

　　例如，2月17日，銀保監(jiān)會公布了對建設銀行、中國銀行、渤海銀行、民生銀行的罰單，處罰事由均涉及小微信貸數據不實。

　　其中，建設銀行涉及“將大中型企業(yè)納入小微企業(yè)統計”，渤海銀行涉及“將銀行員工、公務員等個人商用房貸款計入普惠型個體工商戶或小微企業(yè)主貸款統計口徑”，民生銀行涉及“小微企業(yè)貸款統計數據不真實”等。

　　在對個人處罰上，時任渤海銀行武漢分行消費金融中心總經理謝某，對渤海銀行武漢分行“將公務員、事業(yè)單位、國有或民營企業(yè)職工的商用房貸款計入普惠型個體工商戶或小微企業(yè)主貸款統計口徑的問題負有責任”；時任民生銀行鄭州分行零售風險管理部總經理程某某，對該分行“將大中型企業(yè)納入小微企業(yè)統計等導致小微企業(yè)貸款統計數據不真實問題負有責任”；時任中國銀行江蘇分行公司金融部副總經理岑某某，對該分行“發(fā)生小微企業(yè)貸款統計數據不真實問題負有責任”，上述三人分別被予以警告。

　　上述罰單中多次提到的“貸款統計”問題，在銀行業(yè)相關處罰、通報中較為常見。

　　例如，2月22日，央行上?？偛客▓罅恕?022年度金融違法行為行政處罰情況”，此次處罰的金融違法行為主要表現為十項，其中一項即是：“貸款統計、理財專項統計存在錯誤，金融產品分類統計發(fā)生錯誤，貸款用途分類統計存在錯誤，統計指標取數口徑發(fā)生錯誤等?！?/p>

　　在執(zhí)行普惠金融政策變形走樣方面，審計署相關報告亦有披露。

　　國家審計署于2022年6月發(fā)布的《國務院關于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》顯示，有4家大型銀行通過人為調節(jié)貸款企業(yè)類型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元。

　　對于上述執(zhí)行普惠金融政策變形走樣問題，去年年底也有了整改結果。根據去年12月28日國家審計署披露的《國務院關于2021年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》顯示，4家大型銀行優(yōu)化普惠小微企業(yè)貸款統計規(guī)則，通過調減未用額度、調整統計口徑等整改87.18億元等。

　　如何擠掉“水分”

　　過去兩年，監(jiān)管部門對小微信貸的考核口徑進行了小部分的修訂，小微的口徑一再收緊。

　　2020年，銀保監(jiān)會定義了小型微型企業(yè)“首貸戶”為，從“銀行業(yè)金融機構”首次獲得貸款的客戶，而非從“本行”。這樣的修改進一步收緊統計數據，避免將“首貸戶”相關貸款數據重復計入。

　　此外，在小微貸款考核指標壓力下，商業(yè)銀行存在用票據貼現、轉貼現來增高信貸規(guī)模的現象。

　　對此，銀保監(jiān)會也于2021年下發(fā)了相關文件，調整普惠型小微企業(yè)貸款考核及監(jiān)測口徑，要求從2021年起，在普惠型小微企業(yè)貸款的“兩增”監(jiān)管考核口徑中，剔除票據貼現和轉貼現業(yè)務相關數據。

　　目前，央行、銀保監(jiān)會對銀行機構考核小微企業(yè)及貸款的有關標準，是在工信部《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》的基礎上進行的劃型。

　　隨著經濟和企業(yè)的發(fā)展，中小微企業(yè)劃型已經出現了新的形勢，特別是存在一些大中型企業(yè)擠占中小微企業(yè)的優(yōu)惠政策空間等問題。

　　這一變化，正在被注意到。

　　2021年4月，工信部發(fā)布了關于公開征求《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定(修訂征求意見稿)》意見的通知(以下簡稱《意見稿》)。

　　在關于《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》修訂情況的說明中，工信部表示，此次修訂借鑒歐盟雙指標交集模式，即雙指標同時低于微型、小型、中型企業(yè)的閾值標準，才能劃入相應規(guī)模類型，強調“小企業(yè)要有小企業(yè)的樣子”。這樣可有效解決從業(yè)人員少、營業(yè)收入高或資產總額大的企業(yè)劃入中小企業(yè)的問題，更為客觀地反映中小企業(yè)的經營規(guī)模，并可降低從業(yè)人員統計口徑對企業(yè)規(guī)模變化的影響。

　　此外，為解決實踐中大型企業(yè)所屬子公司因符合中小企業(yè)劃型定量標準，擠占中小企業(yè)有限的政策資源或懸空大型企業(yè)法律責任義務問題，《意見稿》增加“定性”標準。例如，擬將大型企業(yè)所屬或直接控制企業(yè)排除在中小企業(yè)之外。

　　由于上述新規(guī)對企業(yè)的劃型標準更為嚴格，且需要稅收優(yōu)惠、信貸政策、商業(yè)銀行小微貸款等相應的政策和參考標準同步進行調整，目前該新規(guī)還未有進一步消息出來。

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